校属各单位：
根据《中华人民共和国预算法》、《湖南城市学院预算管理办法》等有关法规制度的要求，按照2017年11月17日党委会决议，现将2018年度财务预算编制工作有关事项通知如下：
一、预算编制的总体思路和原则
2018年度预算编制将继续深化、巩固2017年度预算管理改革成果，确保教学基本运行，确保学校核心指标实现，确保教职工待遇按计划增加。
1.收入预算编制原则：遵循全面归口原则，归口学校统一管理的所有收入都必须纳入学校预算；
2.支出预算编制原则：继续坚持“紧运行、保重点、促发展、重绩效”的原则。
二、预算编制流程和要求
1.预算申报流程
学校各单位在分管（联系）校领导的组织下，根据本单位下一年度的工作任务与实际情况，按照规定的填报格式，提出科学、合理、准确的2018年度预算申请（含部门收入预算），经分管校领导审批同意后，按预算归口管理原则报送计划财务处。预算申报时应遵循如下要求：
（1）预算归口申报要求。教学科研平台经费、教学科研行政仪器设备购置费、专项维修经费等项目，需求单位原则上向相关归口管理部门申报，由归口管理部门汇总审核，并报主管校领导审批后报计划财务处。
（2）预算申报合规性、前瞻性要求。为了使预算经费管理部门在申报预算、使用预算时，做到“事前有规划、开支有计划”，同时，为对接未来财务信息化建设的需求，2018年度预算申报、预算编制时，所有的预算项目要求明细到具体经济科目。
（3）预算数据真实性、可靠性要求。各单位按要求填报学校统一的预算申报表，并拿出详细的测算依据。各项数据要准确、可靠，需附相关佐证材料的必须一同上报，确保预算的真实性、完整性。
（4）预算申报时效性要求。在预算编制时，相关单位要充分考虑项目启动与资金支付的时效性，严格按照实际资金支付的时间安排预算。凡以前年度已发生未支付项目，需经过相关程序审批同意后，纳入2018年度预算申报；凡在2018年发生，2018年不需支付或部分支付的项目，原则上只将需要支付的部分纳入2018年预算。
（5）预算绩效目标要求。预算编制时，经费使用单位填报《项目预算申报明细表》（附表2），对项目主要内容（测算依据），特别是项目绩效目标做出详细、合理、科学的说明。
2.预算草案编制流程
计划财务处根据学校年度预算原则、事业发展规划、本年度财力预测情况，对各单位预算申报进行测算、分析、核查，与相关单位沟通、协商，并征求各分管校领导意见后，汇总编制学校2018年度预算草案。
3.预算审核与公示流程
2018年度预算草案经学校相关会议审议后下达，其资金用途和绩效目标，由学校财务在一定范围内予以公示；具体资金使用部门要在单位内部，以“院务公开”或“处务公开”等形式予以公布和说明，加强公共监督力度。
三、预算具体编制办法
（一）收入预算编制办法
1.财政拨款收入、学杂费收入编制办法：由计划财务处根据国家有关政策、实际学生人数和学校预计招生规划测算编制。
2.科研事业收入、产业上交收入、资产出租收入、校友捐赠收入、艺术考试招生收入编制办法：分别由科研处、产业管理与社会服务中心、资产处、校友联络办公室、招生就业处等单位，根据学校相关要求，按照实际情况测算编制，并填报《2018年度收入预算申报明细表》（附表1）交计划财务处汇总审核。
2.学校其他收入、部门创收收入编制办法：由各单位根据实际情况测算编制，并填报（附表1）交报计划财务处汇总审核。
（二）支出预算编制办法
1.日常经费预算编制：学校财务直接根据各单位教职工人数（职务情况）、学生人数，采用基数加定额的方式进行计算。
2.公用经费预算编制：学校公用经费根据国家有关政策和要求，提足奖助学金、价格平抑基金、学生“三助经费”等，严格控制水电费预算。
3.运行经费预算编制：各单位依据实事求是的原则，按照自身工作职责与实际需求，填报《2018年度专项项目预算申报明细表》（附表2）和《2018年度部门专项经费预算申报汇总表》（附表3）。经2017年预算改革，编制的“运行经费”保持相对固定，2018年原则上不得增设新的“运行经费”项目。
4.发展经费预算编制：各职能归口管理部门要根据学校近期工作安排与“十三五发展规划”，收集需求信息，经学校相关程序进行论证和审批后，按项目轻重缓急建立相关的“发展经费”备选项目库，并根据学校年度发展规划和资金规模填报附表2、附表3。人事处、教务处、科研处、基建与后勤管理处等职能部门还需按照要求填报相关特设表格（另表发放）。今后没有进入备选项目库的临时性项目，原则上不得安排“发展经费”预算。
四、预算管理的要求
1.强化预算执行进度的考核，增强各部门预算刚性执行意识。学校将定期统计、公示各部门预算执行进度，并对其预算启动情况和资金使用进度进行考核；各职能部门必须按进度启动和完成项目建设，确因预算文件下达较晚等客观原因，无法在年度内完成的项目，经按程序审批后，可在2018年度继续安排预算，不得在2017年底突击报账，确保资金支付进度和项目建设高质量完成。
2.进一步强化预算执行刚性，建立健全政策性、突发性事件（无年初预算）预算申报审批机制。要求所有的无预算项目启动前，必须以书面报告的形式通过规定的程序进行审批。没有通过规定程序批准的项目，原则上不纳入每年10月份的预算调整，杜绝无预算启动项目的现象。
3.加强预算绩效考核。2018年初，“发展经费”预算使用部门对照经批准的项目绩效目标，以书面形式将2017年度“发展经费”使用情况、绩效目标完成情况进行汇报，经计划财务处汇总后，报校长办公会、党委会审议。
4.预算申报表及相关佐证材料的纸质文档（加盖部门公章）12月15日前交计划财务处综合计划科，电子文档请发邮箱389319130@QQ.COM。预算申报表样可到计划财务处网站下载。
联 系 人：阳昊（综合计划科228室）
联系电话：6353158 13487379376
附件：1.2018年度收入预算申报明细表
2.2018年度专项项目预算申报明细表
3.2018年度部门专项经费预算申报汇总表（通用）
湖南城市学院
2017年11月29日
附件1：
2018年度收入预算申报明细表
部门名称（公章）： 单位：万元
收入类型 |
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是否新增 |
□是 □否 |
负责人 |
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预算申报数 |
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序号 |
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资金主要来源（测算依据） |
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项目负责人（签字） 分管（联系）校领导（签字） |
部门负责人（党政联签） 部门公章 |
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注：1.每一类收入需单独填报，若部门存在多种类型收入时，请用多张表格分别编
报，务必全面。
2.“是否新增”：若2017年度有该项收入，请选“否”。
3.有进校经费的，请提供相关佐证文件。
附件2：
2018年度专项项目预算申报明细表
部门名称（公章）： 单位：万元
部门名称： |
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是否新增 |
□是 □否 |
项目负责人 |
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预算申报数 |
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项目序号 |
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项目主要内容（测算依据） |
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项目资金使用计划 |
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项目绩效目标 |
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项目负责人（签字） 分管（联系）校领导（签字） |
部门负责人（党政联签） 部门公章 |
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注：1.每个项目需单独填报，若部门存在多个专项项目，请用多张表格分别编报。
2.“其他支出”不能超过项目总额的10%。
3.“是否新增”：若2017年度预算有该项目，请选“否”。
4.若部门存在多个专项项目，请按轻重缓急在“项目序号”进行排序。
5.大型维修、基建项目请另附项目申报材料。
6.2018年度学校全部专项项目实行绩效考核，请在“项目绩效目标”栏目填报如下内容：
项目要求达到的目的，实施后要完成的目标，或项目实施后要求取得的成果等。
